實(shí)行“免、抵、退”稅辦法的生產(chǎn)企業(yè)http://www.stonebuy.com/enterprise/退稅申報(bào)

一、 送或提供的退（免）稅單證、資料

1、 貨物報(bào)關(guān)單（出口http://en.stonebuy.com/退稅專用聯(lián)）；

2、 收匯核銷單（出口http://en.stonebuy.com/退稅專用）或遠(yuǎn)期收匯證明；

3、 貨物外銷發(fā)票；

4、 貨物銷售明細(xì)帳；

5、 理出口http://en.stonebuy.com/貨物證明（如系委托出口http://en.stonebuy.com/）；

6、 理出口http://en.stonebuy.com/協(xié)議副本（如系委托出口http://en.stonebuy.com/）；

7、 企業(yè)http://www.stonebuy.com/enterprise/《增值稅納稅申報(bào)表》、《消費(fèi)稅納稅申報(bào)表》；

8、 季度中如有繳稅，須提供其主管征稅的稅務(wù)機(jī)關(guān)審核蓋章的增值稅稅收繳款書（復(fù)印件）；

9、 《生產(chǎn)企業(yè)http://www.stonebuy.com/enterprise/自營(yíng)（委托）出口http://en.stonebuy.com/貨物免、抵、退稅申報(bào)明細(xì)表》；

10、 《生產(chǎn)企業(yè)http://www.stonebuy.com/enterprise/自營(yíng)（委托）出口http://en.stonebuy.com/貨物免、抵、退稅申報(bào)表》（見(jiàn)附件）

11、 《出口http://en.stonebuy.com/貨物退稅匯總申報(bào)表》；

12、 主觀稅務(wù)機(jī)關(guān)要求附送的其他憑證、資料。 中國(guó)http://www.stonebuy.com石材http://www.stonebuy.com/網(wǎng)-外貿(mào)助手-stonebuy.com

實(shí)行分類管理的出口http://en.stonebuy.com/企業(yè)http://www.stonebuy.com/enterprise/，如屬A類企業(yè)http://www.stonebuy.com/enterprise/，可以暫時(shí)不報(bào)送所有的退（免）稅憑證；如屬B類出口http://en.stonebuy.com/企業(yè)http://www.stonebuy.com/enterprise/，可以不報(bào)送出口http://en.stonebuy.com/收匯核銷單（出口http://en.stonebuy.com/退稅專用聯(lián)）、遠(yuǎn)期收匯證明、出口http://en.stonebuy.com/貨物外銷發(fā)票和銷售明細(xì)帳。

二、 抵、退申請(qǐng)數(shù)據(jù)填寫或錄入

企業(yè)http://www.stonebuy.com/enterprise/代碼 企業(yè)http://www.stonebuy.com/enterprise/海關(guān)注冊(cè)的編碼

企業(yè)http://www.stonebuy.com/enterprise/名稱 企業(yè)http://www.stonebuy.com/enterprise/全稱

出口http://en.stonebuy.com/銷售額USD 出口http://en.stonebuy.com/貨物離岸價(jià)

出口http://en.stonebuy.com/銷售額RMB 出口http://en.stonebuy.com/離岸價(jià)*外幣匯率

征退稅差額 出口http://en.stonebuy.com/銷售額RMB*（征稅稅率-退稅率）

不予抵扣抵減額 進(jìn)料加工不予抵扣抵減額

不予抵扣稅額 征退稅差額-不予抵扣抵減額

退稅額 出口http://en.stonebuy.com/銷售額RMB*退稅率

應(yīng)抵扣稅額 進(jìn)料加工應(yīng)抵扣稅額

內(nèi)銷銷售額 內(nèi)銷貨物銷售額

進(jìn)項(xiàng)稅額 本期發(fā)生的準(zhǔn)予從銷項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額

上期結(jié)轉(zhuǎn)抵扣 上期結(jié)轉(zhuǎn)抵扣稅額

出口http://en.stonebuy.com/占銷售% 出口http://en.stonebuy.com/額占總銷售額百分比

應(yīng)納稅額 內(nèi)銷銷項(xiàng)稅額-(進(jìn)項(xiàng)稅額-不予抵扣稅額)-上期結(jié)轉(zhuǎn)抵扣

免低退稅額 退稅額-應(yīng)抵扣稅額 中國(guó)http://www.stonebuy.com石材http://www.stonebuy.com/網(wǎng)-外貿(mào)助手-stonebuy.com

三、 抵、退稅申報(bào)

1、 產(chǎn)企業(yè)http://www.stonebuy.com/enterprise/將貨物報(bào)關(guān)出口http://en.stonebuy.com/并在財(cái)務(wù)上作銷售后,應(yīng)按月?lián)��?shí)填報(bào)《生產(chǎn)企業(yè)http://www.stonebuy.com/enterprise/自營(yíng)（委托）出口http://en.stonebuy.com/貨物免、抵、退稅申報(bào)明細(xì)表》、《生產(chǎn)企業(yè)http://www.stonebuy.com/enterprise/自營(yíng)（委托）出口http://en.stonebuy.com/貨物免、抵、退稅申報(bào)表》，并提供上述列舉的退稅單證、資料、生成退稅申報(bào)申報(bào)軟盤，向其主管征稅的稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)辦理免、抵稅及應(yīng)納稅額的審核手續(xù)，經(jīng)縣級(jí)以上（含縣級(jí)）征稅機(jī)關(guān)審核無(wú)誤并在《申報(bào)表》及出口http://en.stonebuy.com/憑證上簽署意見(jiàn)后，主管其征稅的稅務(wù)機(jī)關(guān)可先按審核意見(jiàn)對(duì)生產(chǎn)企業(yè)http://www.stonebuy.com/enterprise/辦理免、抵稅額和應(yīng)納稅額或未抵扣完的進(jìn)項(xiàng)稅額結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵扣的手續(xù)。同時(shí)，將經(jīng)縣級(jí)以上征稅機(jī)關(guān)審核簽署意見(jiàn)的《申報(bào)表》（第1、2、4聯(lián)）、出口http://en.stonebuy.com/憑證等還給出口http://en.stonebuy.com/企業(yè)http://www.stonebuy.com/enterprise/。

2、 生產(chǎn)企業(yè)http://www.stonebuy.com/enterprise/于每季度未應(yīng)將出口http://en.stonebuy.com/及內(nèi)銷貨物等情況按季匯總填報(bào)《申請(qǐng)表》，連同本季度分月《申報(bào)表》（第1、2聯(lián)）對(duì)應(yīng)的出口http://en.stonebuy.com/憑證資料、稅收繳款書（復(fù)印件，本季度有繳稅的才提供）、代理出口http://en.stonebuy.com/貨物證明（屬于委托出口http://en.stonebuy.com/的貨物），進(jìn)料加工貿(mào)易http://www.stonebuy.com/trade/申請(qǐng)表（屬于寂寥加工的貨物）等報(bào)經(jīng)主管征稅的稅務(wù)機(jī)關(guān)，逐級(jí)審核匯總上報(bào)給主管出口http://en.stonebuy.com/退稅的稅務(wù)機(jī)關(guān)，由具有出口http://en.stonebuy.com/退稅審批權(quán)的退稅機(jī)關(guān)辦理免、抵、退的審批手續(xù)。